Оформляем результаты после выездной проверки

Comments

• Цитата: Добрый день! Уважаемые коллеги вопрос вот в чем. У нас ООО на ОСНО, вид деятельности прочая оптовая торговля. В 2011 году у нас прошла выездная налоговая проверка, сейчас ждем решение. По результатам проверки судя по акту будут сделаны доначисления по налогу на прибыль и НДС, штрафы и пени. Согласно приказу Минфина России от 22 июля 2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», показатель считается существенным, если его нераскрытие может повлиять на экономические решения заинтересованных пользователей, принимаемые на основе отчетной информации. Так, решение вопроса, является ли данный показатель существенным, зависит от оценки показателя, его характера, конкретных обстоятельств возникновения. Вопрос возник вот в чем, как определить является ли наша сумма доначисленных налогов существенной или несущественной? Как я поняла от этого очень зависит как мне отражать в учете суммы даначислений. Решение с нашей стороны оспариваться не будет. Подскажите пожалуйста мои действия после вручения решения. В каком периоде мне делать соответсвующие проводки и какой счет использовать 99,84 или 91? ПБУ 18/02 не применяем.Заранее спасибо.

  
  Добрый день.
  Позволю себе нестандартный ответ.
  Если Вы не применяете ПБУ 18, то Вы малое предприятие. А значит - можете все исправления отражать с использованием счета 91 (п. 9, 14 ПБУ 22/2010).
  Удачи!
• Цитата: Цитата: Добрый день! Уважаемые коллеги вопрос вот в чем. У нас ООО на ОСНО, вид деятельности прочая оптовая торговля. В 2011 году у нас прошла выездная налоговая проверка, сейчас ждем решение. По результатам проверки судя по акту будут сделаны доначисления по налогу на прибыль и НДС, штрафы и пени. Согласно приказу Минфина России от 22 июля 2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций», показатель считается существенным, если его нераскрытие может повлиять на экономические решения заинтересованных пользователей, принимаемые на основе отчетной информации. Так, решение вопроса, является ли данный показатель существенным, зависит от оценки показателя, его характера, конкретных обстоятельств возникновения. Вопрос возник вот в чем, как определить является ли наша сумма доначисленных налогов существенной или несущественной? Как я поняла от этого очень зависит как мне отражать в учете суммы даначислений. Решение с нашей стороны оспариваться не будет. Подскажите пожалуйста мои действия после вручения решения. В каком периоде мне делать соответсвующие проводки и какой счет использовать 99,84 или 91? ПБУ 18/02 не применяем.Заранее спасибо.Добрый день.Позволю себе нестандартный ответ.Если Вы не применяете ПБУ 18, то Вы малое предприятие. А значит - можете все исправления отражать с использованием счета 91 (п. 9, 14 ПБУ 22/2010).Удачи!

  
  Доброе утро , Игорь! Позволю себе еще один глупый вопрос. Я как малое предпиятие могу использовать 91 счет, как Вы пишите. Таким образом сумму доначисленного налога, штрафы и пени все списываю на 91? И не имееет значения что все доначисления за 2008 г.?
• Цитата: Доброе утро , Игорь! Позволю себе еще один глупый вопрос. Я как малое предпиятие могу использовать 91 счет, как Вы пишите. Таким образом сумму доначисленного налога, штрафы и пени все списываю на 91? И не имееет значения что все доначисления за 2008 г.?

  
  Добрый день.
  Кроме, конечно, налога на прибыль и штрафов по нему. Ибо эти суммы в принципе относятся на счет 99 в силу прямого указания в Инструкции по применению плана счетов. Только желательно все же обособить их от налога текущего года.
  Удачи!
• Большое спасибо, Игорь!